Đừng lãng phí tiền một cách không cần thiết – Nếu bạn là khách du lịch ở Singapore và đã mua hàng trong thời gian lưu trú trên đảo quốc đầy nắng của chúng tôi, bạn có thể đủ điều kiện được hoàn lại Thuế Hàng hóa và Dịch vụ.
Một số lợi ích và hạn chế của thuế hàng hóa và dịch vụ
Sau khi hoàn tất các thủ tục đăng ký doanh nghiệp tại Singapore, bạn có thể tự nguyện đăng ký GST cho doanh nghiệp ngay cả khi bạn không bắt buộc phải làm như vậy. Dưới đây là một số ưu và nhược điểm bạn nên tính đến trước khi đăng ký.
Một số nhược điểm của GST bạn cần xem xét là:
Hậu quả có thể gặp phải nếu không đáp ứng được thời hạn quy định kê khai và nộp GST
Việc kê khai và thanh toán thuế hàng hóa và dịch vụ đều đáo hạn sau một tháng từ khi kết thúc kỳ kế toán của công ty.
Bất cứ khi nào bạn bỏ lỡ thời hạn thanh toán thuế, bạn sẽ bị phạt 5% cho tháng đầu tiên của khoản thanh toán trễ. Và cứ sau mỗi tháng thuế chưa thanh toán tiếp theo, sẽ có thêm 2% phần trăm được tích lũy cho đến khi đạt tới mức tối đa 55%
Nếu bạn không hoàn thành nhiệm vụ nộp tờ khai, IRAS sẽ thông báo về vi phạm của bạn bằng cách gửi “Thông báo Đánh giá” với số thuế ước tính cộng với mức phạt 5%. Khoản phạt 200 đô la sẽ được áp dụng ngay lập tức cho tháng đầu tiên nộp muộn và bất kỳ tháng tiếp theo vẫn còn số dư GST chưa thanh toán, sẽ được tích lũy cho đến khi đạt mức tối đa 10.000 đô la.
Một số ưu đãi thuế hàng hóa dịch vụ nhằm giảm bớt gánh nặng thuế
Theo IRAS, chủ sở hữu của một công ty bất kể qui mô sẽ được cung cấp một loạt các ưu đãi thuế đối với GST, mục đích là để giúp các doanh nghiệp giảm bớt rắc rối của thủ tục hành chính và thúc đẩy tăng trưởng cho nền kinh tế Singapore nói chung.
Chương trình hoãn GST cho hàng nhập khẩu: Đối với các doanh nghiệp được phê duyệt, khoản thanh toán GST đánh vào hàng hóa nhập khẩu có thể được hoãn lại cho đến khi nộp tờ khai GST thay vì thanh toán tại thời điểm nhập khẩu hàng hóa.
Bạn có thắc mắc liên quan đến thuế hàng hóa dịch vụ (GST) tại Singapore? Hãy liên lạc trực tiếp với BBCIncorp hoặc gửi email cho chúng tôi qua [email protected] để được hỗ trợ từ các chuyên gia tư vấn!
Điều kiện cần để không phải đăng ký kê khai thuế GST
Nếu doanh thu chịu thuế hàng năm của bạn trên 1 triệu đô la Singapore, bạn vẫn có thể được miễn trừ khỏi yêu cầu đăng ký GST nếu:
Ngay khi bạn nhận được sự chấp thuận từ IRAS, bạn sẽ thoát khỏi sự phiền toái của việc đăng ký GST và phải kê khai thuế nhiều lần trong năm. Bạn cũng có thể nộp đơn xin miễn đăng ký GST nếu bạn đủ điều kiện đăng ký theo cơ sở hồi cứu nhưng bạn kì vọng doanh số bán hàng giảm đáng kể có thể dẫn đến doanh thu chịu thuế giảm xuống dưới 1 triệu đô la Sing trong 12 tháng tới.
Những loại hàng hóa phải chịu thuế / được miễn thuế GST
Hàng hóa / dịch vụ phải chịu thuế
Bạn sẽ phải trả GST nếu bạn bán hàng hóa hoặc dịch vụ được gắn nhãn là hàng hóa, dịch vụ tiêu chuẩn (standard-rated supplies). Mức thuế suất tiêu chuẩn 9% (từ 2024) được áp dụng khi doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa, dịch vụ tại Singapore, bán hàng hóa nhập khẩu có giá trị thấp, hay dịch vụ nhập khẩu.
Hầu hết các loại hàng hóa, dịch vụ được cung cấp ở Singapore đều thuộc nhóm này.
Hàng hóa / dịch vụ được miễn thuế
Tuy nhiên, có một số loại hàng hóa / dịch vụ được miễn thuế GST, đó là:
Một nguồn cung được gắn nhãn 0% (zero-rated supply) là bất kỳ hàng hóa hoặc dịch vụ nào được tính ở mức thuế suất 0%. Danh mục hàng hóa dịch vụ này bao gồm hàng hóa và dịch vụ xuất khẩu được cung cấp cho khách hàng ở bên ngoài Singapore.
Doanh nghiệp cần lưu ý rằng không phải tất cả các dịch vụ cung cấp cho người nước ngoài đều được miễn thuế GST. Chỉ những dịch vụ đáp ứng mô tả nhóm dịch vụ quốc tế theo Mục 21 của Đạo luật GST mới hội đủ điều kiện.
Nguồn cung miễn trừ (exempt supply) là nguồn cung được miễn thuế GST, có thể là các dịch vụ tài chính được quy định trong phụ lục thứ tư của Đạo luật GST, kim loại quý hoặc nhà ở (cả cho thuê và bán).
Nguồn cung hàng hóa dịch vụ ngoài phạm vi là bất kỳ hàng hóa và dịch vụ nào không thuộc đối tượng điều chỉnh của luật thuế GST và do đó không cần phải kê khai thuế nếu nó thuộc bất kỳ loại nào sau đây:
Một số cách bạn có thể đăng ký GST
Có nhiều tùy chọn có sẵn để bạn có thể đăng kí GST:
Lưu ý: các pháp nhân nước ngoài không đăng ký kinh doanh tại Singapore phải chỉ định một đại diện tại địa phương để thay mặt họ xử lý các vấn đề GST.
Khi đăng ký của bạn được chấp thuận, bạn sẽ nhận được thư Thông báo, trong đó nêu chi tiết số đăng kí GST của bạn, ngày công ty của bạn phải tuân theo GST, tần suất bạn phải nộp GST, thời hạn và các thông tin khác hướng dẫn liên quan.
Hai điều kiện theo đó công ty Singapore cần đăng ký thuế hàng hóa và dịch vụ
Dưới đây là một số tín hiệu rõ ràng cho thấy công ty cần tiến hàng đăng ký GST:
Khi doanh thu chịu thuế của bạn trên 1 triệu đô la Singapore, bạn có thời gian là 30 ngày để nộp đơn đăng ký GST với IRAS. Sẽ không có thời gian ân hạn, vì vậy, bất kỳ việc chậm trễ nào trong đăng kí và kê khai thuế sẽ dẫn đến các hình phạt tương ứng.
Nếu bạn không thuộc đối tượng bắt buộc phải đăng ký GST, bạn vẫn có thể tự nguyện đăng ký nếu bạn muốn khấu trừ thuế đầu vào cho việc mua hàng hóa và dịch vụ.
Điều kiện mà bạn có thể yêu cầu hủy đăng ký
Hình thái doanh nghiệp của bạn đã được thay đổi – vd là doanh nghiệp tư nhân được chuyển đổi thành công ty TNHH, v.v.
Bạn cũng có thể hủy đăng ký GST trên cơ sở tự nguyện nếu doanh thu chịu thuế của bạn trong 12 tháng tới dự kiến sẽ giảm xuống dưới 1 triệu đô la Singapore. Trong trường hợp như vậy, bạn sẽ được yêu cầu cung cấp các tài liệu hỗ trợ làm bằng chứng.
Ngoài ra, việc xin hủy đăng ký GST tự nguyện sẽ yêu cầu doanh nghiệp phải duy trì đăng ký ít nhất 2 năm trước khi hủy đăng ký.
Nếu bạn muốn yêu cầu hủy đăng ký, trước tiên bạn cần nộp đơn hủy đăng ký kèm theo các tài liệu liên quan khác trong vòng 30 ngày kể từ ngày công ty của bạn tạm dừng việc thu GST.
